Romanian Tax Report Baza COMERŢ INTRACOMUNITAR ŞI ÎN AFARA UE tax_ro_baza_intracom_eu TVA COMERŢ INTRACOMUNITAR ŞI ÎN AFARA UE tax_ro_tva_intracom_eu 1 - BAZA - Livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) şid) din Codul fiscal 01 - BAZA tax_ro_baza_rd1 2 - BAZA - Regularizări livrări intracomunitare scutite conform art. 294 alin.(2) lit.a) şi d) din Codul fiscal 02 - BAZA tax_ro_baza_rd2 3 - BAZA - Livrări de bunuri/prestări de servicii pentru care locul livrării/prestării este în afara României, precum şi livrări intracom. de bunuri, scut. conf. art. 294 alin.(2) lit.b) şi c) din CF, din care: 03 - BAZA tax_ro_baza_rd3 3.1 - BAZA - Prestări de servicii intracomunitare care nu beneficiază de scutire in statul membru in care taxa este datorată 03_1 - BAZA tax_ro_baza_rd31 4 - BAZA - Regularizări privind prestările de servicii intracomunitare care nu beneficiază de scutire in statul membru in care taxa este datorată 04 - BAZA tax_ro_baza_rd4 5 - BAZA - Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 05 - BAZA tax_ro_baza_rd5 5 - TVA - Achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă), din care: 05 - TVA tax_ro_tva_rd5 5.1 - BAZA - Achiziţii intracom. pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (TI), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea intracom. 05_1 - BAZA tax_ro_baza_rd51 5.1 - TVA - Achiziţii intracom. pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (TI), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea intracom. 05_1 - TVA tax_ro_tva_rd51 6 - BAZA - Regularizări privind achiziţiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA(taxare inversă) 06 - BAZA tax_ro_baza_rd6 6 - TVA - Regularizări privind achiziţiile intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA(taxare inversă) 06 - TVA tax_ro_tva_rd6 7 - BAZA - Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.5 şi 6 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: 07 - BAZA tax_ro_baza_rd7 7 - TVA - Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.5 şi 6 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care: 07 - TVA tax_ro_tva_rd7 7.1 - BAZA - Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) 07_1 - BAZA tax_ro_baza_rd71 7.1 - TVA - Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) 07_1 - TVA tax_ro_tva_rd71 8 - BAZA - Regularizari privind achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) 08 - BAZA tax_ro_baza_rd8 8 - TVA - Regularizari privind achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) 08 - TVA tax_ro_tva_rd8 BAZA LIVRĂRI DE BUNURI/ PRESTĂRI DE SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI EXPORTURI tax_ro_baza_livrari TVA LIVRĂRI DE BUNURI/ PRESTĂRI DE SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI EXPORTURI tax_ro_tva_livrari 9 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 19% 09 - BAZA tax_ro_baza_rd9 9 - TVA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 19% 09 - TVA tax_ro_tva_rd9 9.1 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 19% 09_1 - BAZA tax_ro_baza_rd91 9.1 - TVA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 19% 09_1 - TVA tax_ro_tva_rd91 9.2 - BAZA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 19% tax_ro_baza_rd92 0.5 * tax_ro_baza_rd242 9.2 - TVA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 19% 09_2 - TVA tax_ro_tva_rd92 10 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 9% 10 - BAZA tax_ro_baza_rd10 10 - TVA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 9% 10 - TVA tax_ro_tva_rd10 10.1 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 9% 10_1 - BAZA tax_ro_baza_rd101 10.1 - TVA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 9% 10_1 - TVA tax_ro_tva_rd101 10_2 - BAZA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 9% tax_ro_baza_rd102 0.5 * tax_ro_baza_rd252 10.2 - TVA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 9% 10_2 - TVA tax_ro_tva_rd102 11 - BAZA - Livrări de bunuri taxabile cu cota 5% 11 - BAZA tax_ro_baza_rd11 11 - TVA - Livrări de bunuri taxabile cu cota 5% 11 - TVA tax_ro_tva_rd11 11.1 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 5% 11_1 - BAZA tax_ro_baza_rd111 11.1 - TVA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii taxabile cu cota 5% 11_1 - TVA tax_ro_tva_rd111 11.2 - BAZA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 5% tax_ro_baza_rd112 0.5 * tax_ro_baza_rd262 11.2 - TVA - Achizitii de bunuri şi prestări de servicii nedeductibile 50% taxabile cu cota 5% 11_2 - TVA tax_ro_tva_rd112 12 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii supuse măsurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) , din care: 12 - BAZA tax_ro_baza_rd12 12 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii supuse măsurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversă) , din care: 12 - TVA tax_ro_tva_rd12 12.1 - BAZA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% 12_1 - BAZA tax_ro_baza_rd121 12.1 - TVA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% 12_1 - TVA tax_ro_tva_rd121 12.2 - BAZA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 9% 12_2 - BAZA tax_ro_baza_rd122 12.2 - TVA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 9% 12_2 - TVA tax_ro_tva_rd122 12.3 - BAZA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 5% 12_3 - BAZA tax_ro_baza_rd123 12.3 - TVA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 5% 12_3 - TVA tax_ro_tva_rd123 13 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) 13 - BAZA tax_ro_baza_rd13 14 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd. 1-3 14 - BAZA tax_ro_baza_rd14 15 - BAZA - Livrări de bunuri şi prestări de servicii scutite fără drept de deducere 15 - BAZA tax_ro_baza_rd15 16 - BAZA - Regularizări taxă colectată 16 - BAZA tax_ro_baza_rd16 16 - TVA - Regularizări taxă colectată 16 - TVA tax_ro_tva_rd16 17 - BAZA - Prestări de servicii intracomunitare conform art.278 alin.(8) din Codul fiscal pentru care locul prestării este în România 17 - BAZA tax_ro_baza_rd17 17 - TVA - Prestări de servicii intracomunitare conform art.278 alin.(8) din Codul fiscal pentru care locul prestării este în România 17 - TVA tax_ro_tva_rd17 18 - BAZA - Regularizări privind prestări de servicii intracomunitare conform art.278 alin.(8) din Codul fiscal pentru care locul prestării este în România 18 - BAZA tax_ro_baza_rd18 18 - TVA - Regularizări privind prestări de servicii intracomunitare conform art.278 alin.(8) din Codul fiscal pentru care locul prestării este în România 18 - TVA tax_ro_tva_rd18 Baza Total Taxa COLECTATĂ total_tax_ro_baza_col tax_ro_baza_intracom_eu + tax_ro_baza_livrari TVA Total Taxa COLECTATĂ total_tax_ro_tva_col tax_ro_tva_intracom_eu + tax_ro_tva_livrari BAZA ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE DE BUNURI ŞI ALTE ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII IMPOZABILE ÎN ROMÂNIA tax_ro_baza_intracom_eu_a TVA ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE DE BUNURI ŞI ALTE ACHIZIŢII DE BUNURI ŞI SERVICII IMPOZABILE ÎN ROMÂNIA tax_ro_tva_intracom_eu_a 20 - BAZA - Achiziţii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă) (rd.18=rd.5), din care: 20 - BAZA tax_ro_baza_rd20 20 - TVA - Achiziţii intracomunitare de bunuri pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (taxare inversă) (rd.18=rd.5), din care: 20 - TVA tax_ro_tva_rd20 20.1 - BAZA - Achiziţii intracom. pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (TI), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea (rd.18.1=rd.5.1) 20_1 - BAZA tax_ro_baza_rd201 20.1 - TVA - Achiziţii intracom. pentru care cumpărătorul este obligat la plata TVA (TI), iar furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA în statul membru din care a avut loc livrarea (rd.18.1=rd.5.1) 20_1 - TVA tax_ro_tva_rd201 21 - BAZA - Regularizări privind achiziţiile intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.19=rd.6) 21 - BAZA tax_ro_baza_rd21 21 - TVA - Regularizări privind achiziţiile intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.19=rd.6) 21 - TVA tax_ro_tva_rd21 22 - BAZA - Achiziţii de bunuri, altele decat cele de la rd. 18 şi 19, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.20=rd.7), din care: 22 - BAZA tax_ro_baza_rd22 22 - TVA - Achiziţii de bunuri, altele decat cele de la rd. 18 şi 19, si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.20=rd.7), din care: 22 - TVA tax_ro_tva_rd22 22.1 - BAZA - Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.20.1=rd.7.1) 22_1 - BAZA tax_ro_baza_rd221 22.1 - TVA - Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.20.1=rd.7.1) 22_1 - TVA tax_ro_tva_rd221 23 - BAZA - Regularizari privind achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.21=rd.8) 23 - BAZA tax_ro_baza_rd23 23 - TVA - Regularizari privind achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) (rd.21=rd.8) 23 - TVA tax_ro_tva_rd23 BAZA ACHIZIŢII DE BUNURI/ SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI IMPORTURI, ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE, SCUTITE SAU NEIMPOZABILE tax_ro_baza_achiz TVA ACHIZIŢII DE BUNURI/ SERVICII ÎN INTERIORUL ŢĂRII ŞI IMPORTURI, ACHIZIŢII INTRACOMUNITARE, SCUTITE SAU NEIMPOZABILE tax_ro_tva_achiz 24 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat cele de la rd.27 tax_ro_baza_rd24 24 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat cele de la rd.27 tax_ro_tva_rd24 24.1 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat cele de la rd.27 24_1 - BAZA tax_ro_baza_rd241 24.1 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat cele de la rd.27 24_1 - TVA tax_ro_tva_rd241 24.2 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, nedeductibile 50% 24_2 - BAZA tax_ro_baza_rd242 24.2 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 19%, nedeductibile 50% 24_2 - TVA tax_ro_tva_rd242 tax_ro_baza_rd241 + 0.5 * tax_ro_baza_rd242 25 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9% tax_ro_baza_rd25 25 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9% 25 - TVA tax_ro_tva_rd25 25.1 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9% 25_1 - BAZA tax_ro_baza_rd251 25.1 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9% 25_1 - TVA tax_ro_tva_rd251 25.2 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9%, nedeductibile 50% 25_2 - BAZA tax_ro_baza_rd252 25.2 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii taxabile cu cota de 9%, nedeductibile 50% 25_2 - TVA tax_ro_tva_rd252 tax_ro_baza_rd251 + 0.5 * tax_ro_baza_rd252 26 - BAZA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5% tax_ro_baza_rd26 26 - TVA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5% tax_ro_tva_rd26 26.1 - BAZA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5% 26_1 - BAZA tax_ro_baza_rd261 26.1 - TVA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5% 26_1 - TVA tax_ro_tva_rd261 26.2 - BAZA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5%, nedeductibile 50% 26_2 - BAZA tax_ro_baza_rd262 26.2 - TVA - Achiziţii de bunuri taxabile cu cota de 5%, nedeductibile 50% 26_2 - TVA tax_ro_tva_rd262 tax_ro_baza_rd261 + 0.5 * tax_ro_baza_rd262 27 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii supuse masurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa),din care (rd.25=rd.12) 27 - BAZA tax_ro_baza_rd27 27 - TVA - Achiziţii de bunuri şi servicii supuse masurilor de simplificare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa),din care (rd.25=rd.12) 27 - TVA tax_ro_tva_rd27 27.1 - BAZA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% (rd.25.1=rd.12.1) 27_1 - BAZA tax_ro_baza_rd271 27.1 - TVA - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota 19% (rd.25.1=rd.12.1) 27_1 - TVA tax_ro_tva_rd271 27.2 - BAZA - Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 9% (rd.25.2=rd.12.2) 27_2 - BAZA tax_ro_baza_rd272 27.2 - TVA - Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 9% (rd.25.2=rd.12.2) 27_2 - TVA tax_ro_tva_rd272 27.3 - BAZA - Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% (rd.25.3=rd.12.3) 27_3 - BAZA tax_ro_baza_rd273 27.3 - TVA - Achizitii de bunuri, taxabile cu cota 5% (rd.25.3=rd.12.3) 27_3 - TVA tax_ro_tva_rd273 28 - TVA - Compensația în cotă forfetară pentru achiziții de produse și servicii agricole de la furnizori care aplică regimul special pentru agricultori 28 - TVA tax_ro_tva_rd28 29 - TVA - Regularizări privind compensația în cotă forfetară 29 - TVA tax_ro_tva_rd29 30 - BAZA - Achiziţii de bunuri şi servicii scutite de taxă sau neimpozabile, din care: 30 - BAZA tax_ro_baza_rd30 30.1 - BAZA - Achizitii de servicii intracomunitare scutite de taxa (nu se completeaza la metoda simplificata) 30_1 - BAZA tax_ro_baza_rd301 31 - BAZA - TOTAL TAXĂ DEDUCTIBILĂ ( sumă de la rd.20 până la rd.29, cu excepţia celor de la rd.20.1,22.1, 27.1, 27.2, 27.3) tax_ro_baza_total_rd31 tax_ro_baza_intracom_eu_a + tax_ro_baza_achiz 31 - TVA - TOTAL TAXĂ DEDUCTIBILĂ ( sumă de la rd.20 până la rd.29, cu excepţia celor de la rd.20.1,22.1, 27.1, 27.2, 27.3) tax_ro_tva_total_rd31 tax_ro_tva_intracom_eu_a + tax_ro_tva_achiz 32 - TVA - SUB-TOTAL TAXĂ DEDUSĂ CONFORM ART. 297 ŞI ART. 298 SAU ART. 300 ŞI ART. 298 (rd.30<=rd.29) tax_ro_tva_rd32 tax_ro_tva_intracom_eu_a + tax_ro_tva_achiz 33 - TVA - TVA efectiv restituită cumpărătorilor straini, inclusiv comisionul unităţilor autorizate 33 - TVA tax_ro_tva_rd33 34 - BAZA - Regularizări taxă dedusă 34 - BAZA tax_ro_baza_rd34 34 - TVA - Regularizări taxă dedusă 34 - TVA tax_ro_tva_rd34 35 - TVA - Ajustări conform pro-rata / ajustări pentru bunurile de capital 35 - TVA tax_ro_tva_rd35 36 - TVA - TOTAL TAXA DEDUSA (rd.32+rd.33+rd.34+rd.35) tax_ro_tva_rd36 tax_ro_tva_intracom_eu_a + tax_ro_tva_achiz + tax_ro_tva_rd33 + tax_ro_tva_rd34 + tax_ro_tva_rd35 40 - TVA - Diferenţe de TVA de plată stabilite de organele de inspecţie fiscală prin decizie comunicată şi neachitate până la data depunerii decontului de TVA 40 - TVA tax_ro_tva_rd40 43 - TVA - Diferenţe negative de TVA stabilite de organele de inspecţie fiscală prin decizie comunicată până la data depunerii decontului de TVA 43 - TVA tax_ro_tva_rd43